The United States Bureau of Economic Analysis («BEA») lleva a cabo cada cinco años la Encuesta de Referencia BE-12 para recopilar datos críticos y producir estadísticas sobre el estado de las inversiones extranjeras en los Estados Unidos.
La Encuesta de Referencia BE-12 es obligatoria para ciertas compañías estadounidenses en las cuales personas o entidades extranjeras posean un interés de propiedad con derecho a voto (o equivalente) del diez por ciento (10%) o más. El informe BE-12 debe presentarse al final del año fiscal de la empresa, que finalizó en el año calendario 2022.
Encuesta Obligatoria
La presentación de informes sobre las encuestas de inversión directa del BEA es obligatoria según The International Investment and Trade in Services Survey Act.
Fecha límite de presentación
Un informe BE-12 completo que cubra el año fiscal de la entidad y que finalizó en el año calendario 2022 debe presentarse a más tardar el 30 de junio de 2023. Si se presenta electrónicamente, se puede solicitar una extensión hasta el 30 de julio.
Sanciones
No presentar el informe puede resultar en sanciones civiles, multas, prisión u otras acciones legales. Esto aplica a individuos, corporaciones y sus funcionarios, directores, empleados o agentes que participen conscientemente en el incumplimiento. Es crucial cumplir con los requisitos de presentación dentro del plazo establecido para evitar estas posibles consecuencias.
Confidencialidad de los Datos
La ley protege la confidencialidad de los datos compartidos por las entidades. Se especifica que los datos de la encuesta solo pueden utilizarse con fines estadísticos y de análisis. El BEA tiene prohibido otorgar a otra agencia acceso a la información con fines fiscales, investigativos o regulatorios. Además, los datos compartidos en las encuestas del BEA no están sujetos a solicitudes según la ley: Freedom of Information Act (FOIA).
¿Qué formulario BE-12 presentar en 2022?
Formulario BE-12A
Se debe presentar este formulario para reportar las filiales estadounidenses, que son mayoritariamente propiedad de empresas extranjeras, al finalizar el año fiscal que concluyó en el año calendario 2022. Debe reportar si alguno de los siguientes superó los $300 millones al finalizar o durante el año fiscal que terminó en el año calendario 2022: activos totales, ventas o ingresos brutos de operaciones (excluyendo impuestos sobre las ventas) o utilidad (pérdida) neta después de contabilizar los impuestos sobre ingresos de los Estados Unidos, estatales y locales. Una filial estadounidense se considera mayoritariamente propiedad de empresas extranjeras cuando los intereses de propiedad, directos e indirectos, combinados de todas las entidades matrices extranjeras (foreign parents), superan el 50 por ciento.
Formulario BE-12B
Se debe presentar este formulario para reportar las filiales estadounidenses, que son mayoritariamente propiedad de empresas extranjeras, al finalizar el año fiscal que concluyó en el año calendario 2022. Debe reportar si alguno de los siguientes superó los $60 millones, pero no los $300 millones: activos totales, ventas o ingresos brutos de operaciones (excluyendo impuestos sobre las ventas) o utilidad (pérdida) neta, después de contabilizar los impuestos sobre ingresos de los Estados Unidos, estatales y locales. Una filial estadounidense se considera mayoritariamente propiedad de empresas extranjeras cuando los intereses de propiedad, directos e indirectos, combinados de todas las empresas matrices extranjeras (foreign parents), superan el 50 por ciento.Se debe presentar este formulario para reportar las filiales estadounidenses, que son parcialmente propiedad de empresas extranjeras, al finalizar el año fiscal que concluyó en el año calendario 2022. Debe reportar si alguno de los siguientes superó los $60 millones: activos totales, ventas o ingresos brutos de operaciones (excluyendo impuestos sobre las ventas) o utilidad (pérdida) neta, después de contabilizar los impuestos sobre ingresos de los Estados Unidos, estatales y locales. Una filial estadounidense se considera parcialmente propiedad de empresas extranjeras cuando los intereses de propiedad, directos e indirectos, combinados de todas las entidades matrices extranjeras (foreign parents), son al menos el 10 por ciento, pero no más del 50 por ciento.
Formulario BE-12C
Se debe presentar este formulario para reportar las filiales estadounidenses, que son propiedad de empresas extranjeras, al finalizar el año fiscal que concluyó en el año calendario 2022. Debe reportar si ninguno de los siguientes superó los $60 millones: activos totales, ventas o ingresos brutos de operaciones (excluyendo impuestos sobre las ventas) o utilidad (pérdida) neta después de contabilizar los impuestos sobre ingresos de los Estados Unidos, estatales y locales. Una filial estadounidense se considera propiedad de empresas extranjeras cuando al menos una empresa matriz extranjera (foreign parent) tiene intereses de propiedad directos e indirectos combinados de al menos el 10 por ciento.
Formulario BE-12
Se debe presentar este formulario para: (1) una filial estadounidense que se fusionó o se consolidó con otra filial estadounidense, O (2) una entidad que no es propiedad, ni directa ni indirectamente, por entidades extranjeras. Utilice este formulario si la propiedad extranjera de la filial estadounidense disminuyó por debajo del 10% o si fue liquidada o disuelta antes del final del año fiscal.
Para obtener más información sobre los requisitos de presentación del formulario BE-12, visite www.bea.gov/surveys/be12
